LEVER FIN · Orçamento
Orçamento empresarial (FP&A)
DRE, Fluxo de Caixa, Balanço e Capital de Giro calculados mês a mês, sob cenários — com o Balanço fechando por construção e o caixa como resultado, não como linha digitada.
Diagnóstico corporativo
É assim que o erro se acumula, mês após mês.
A planilha projeta receita e custo, mas ninguém fecha o Balanço — e o Fluxo de Caixa é digitado à mão, desligado do resultado que ele deveria explicar.
O caixa absorve a diferença, e é ali que todo erro se esconde. A diferença não desaparece: acumula em silêncio até o fechamento, quando já é tarde.
Fórmula quebrada é invisível, a versão certa é a do e-mail mais recente e não há trilha de quem alterou, quando e por quê.
O de-para do balancete é reconstruído a cada mês, e o comparativo chega tarde demais para corrigir o ano em curso.
Transformação digital
Preço, volume, receita técnica, custo e prazo entram como premissa. DRE, Fluxo de Caixa, Balanço e Capital de Giro saem calculados.
O caixa é resultado do Balanço, não uma linha digitada. Ativo e passivo amarram — ou o sistema mostra onde não amarram.
O mesmo ano sob premissas diferentes, sem duplicar arquivo, sem perder o histórico e sem refazer o de-para.
O Excel exportado utiliza a mesma lógica que alimenta a tela. Não existe uma segunda implementação para divergir.
A informação acompanhada na tela é a mesma que sai no arquivo, sem versão paralela.
Fluxo de Caixa indireto, construído das variações do próprio Balanço, com saldo final travado no caixa.
Custeio industrial
Cada material carrega o próprio custo médio mês a mês, e o produto que consome outro herda o custo médio dele — na ordem topológica correta.
A receita técnica e o fator de rota definem quanto entra de cada insumo. O consumo é consequência do plano, não um valor digitado à parte.
Absorvido por fase de produção e por centro até chegar ao produto — não rateado por um percentual arbitrário.
Produto que sai de uma unidade e entra em outra viaja com custo e frete, e forma o custo médio do destino.
Demonstrações financeiras
DRE gerencial e societária com margem de contribuição, custo fixo, EBITDA e EBITDA ajustado, com a baixa de ativo dentro do operacional como manda o IFRS. Balanço com abertura linha a linha, imobilizado por schedule, direito de uso e dívida de curto e longo prazo. Capital de giro com PMR, PMP e PME calculados do próprio movimento — o giro nunca comanda o estoque, apenas o lê.
Controle orçamentário
O realizado entra do balancete contábil e vira demonstração comparável, sem redigitação.
O mapa de contas é cadastrado uma vez e herdado pelos meses seguintes; não se reconstrói a cada fechamento.
Orçado, Realizado e a variação de cada linha — anual e mês a mês — para corrigir o ano enquanto ele corre.
Gastos por conta e por centro de custo, com alternância entre Orçado, Realizado e Δ na mesma visualização.
Variação de cada linha calculada do balancete importado, sem reconstrução manual do de-para.
Balanço patrimonial
Saldos de abertura por conta contábil e movimento mensal editável: o Balanço segue o schedule, não um valor digitado por fora.
Arrendamento modelado por contas incluídas, com amortização do direito de uso e o passivo espelhado no Balanço.
A abertura vem do sistema de dívida do grupo; captação e amortização não inflam o caixa.
Investimento entra no ano, entra no imobilizado e entra no fluxo — nas três demonstrações, de uma vez.
Inteligência visual
Pontes de variação e comparativos por produto e por ano, prontos para uma reunião de diretoria — sem montar nada à mão.
Ponte de EBITDA: cada driver de variação, ano a ano, em um único gráfico.
Custo variável por produto, comparando anos e cenários lado a lado.
Planejamento
Copie o ano anterior, atualize os índices e o cenário novo já nasce aberto. Produtos, contas e centros de custo vêm junto — só as premissas que mudaram pedem atenção.
Cada material carrega o próprio custo médio, e o produto que consome outro herda o dele. A cascata é resolvida na ordem certa, até o produto acabado.
Saldo, entradas, consumo da produção e vendas por item, a custo médio móvel — conciliados com a linha de estoque do Balanço.
Regime e alíquotas entram como premissa, e a carga acompanha cada cenário. O mesmo plano sob tributações diferentes, sem refazer a receita.
Pontes de variação e comparativos por produto e por ano, prontos para a reunião de diretoria — gerados do próprio orçamento, não montados à parte.
Segurança corporativa
Consolidação do grupo econômico ou visão individual por empresa, com o ano e o cenário sempre explícitos na tela.
Papéis definidos por usuário e por empresa, com login obrigatório e trilha do que foi alterado.
Regime de competência, curto e longo prazo, IFRS 16 e a baixa de ativo classificada como operacional.
Infraestrutura gerenciada, criptografia em trânsito e backup automático com cópia fora da região principal.
Profundidade técnica
Custo médio móvel resolvido em ordem topológica, com transferência entre unidades e frete no custo do destino.
Custo fixo absorvido por fase de produção e centro de custo, chegando ao produto acabado.
O fluxo nasce das variações do Balanço e fecha no mesmo caixa — com a diferença exibida, nunca escondida.
Todo Excel sai da mesma função que desenha a tela: o que se vê é o que se exporta.
Diferencial
Balanço não fecha e o caixa absorve o erro em silêncio.
Fórmula quebrada é invisível até o fechamento.
Custo do produto estimado, sem custo médio nem absorção de gastos fixos.
De-para do realizado reconstruído a cada mês, à mão.
Depende de uma pessoa, sem trilha nem controle de acesso.
Balanço fecha por construção; o caixa é resultado, não ajuste.
Sistema único, auditado, com conferência exibida na tela.
Custo médio móvel encadeado e absorção por fase de produção.
De-para cadastrado uma vez e herdado pelos meses seguintes.
Multi-empresa, papéis de acesso e trilha de alteração.
Perguntas frequentes
É o software que recebe as premissas do negócio — preço, volume, receita técnica, custo e prazo — e projeta as demonstrações financeiras a partir delas: DRE, Fluxo de Caixa, Balanço Patrimonial e Capital de Giro, mês a mês e sob cenários. Substitui a planilha de orçamento por um sistema integrado de cálculo, no qual o Balanço fecha por construção.
Porque o caixa costuma ser digitado à mão em vez de resultar do próprio Balanço. Quando ativo e passivo não amarram, a diferença é absorvida pela linha de caixa, que passa a esconder o erro. No sistema o caixa é resultado do Balanço, e a conferência fica exibida na tela em vez de desaparecer.
Por custo médio móvel encadeado: cada material carrega o próprio custo médio mês a mês, e o produto que consome outro herda o custo médio dele, resolvido em ordem topológica. O consumo é puxado pela produção através da receita técnica e do fator de rota, e o custo fixo é absorvido por fase de produção e centro de custo até chegar ao produto acabado.
O realizado entra pelo balancete contábil e vira demonstração comparável, sem redigitação. O de-para de contas é cadastrado uma vez e herdado pelos meses seguintes, em vez de reconstruído a cada fechamento. O comparativo mostra Orçado, Realizado e a variação de cada linha, anual e mês a mês, para corrigir o ano enquanto ele ainda corre.
Sim. Cada ano é uma dimensão própria dentro da mesma empresa, então alterar 2027 não move 2026. O ano novo pode ser criado do zero, a partir do orçado anterior ou do realizado agregado, abrindo pelo fechamento do ano que passou. Cenários base, de estresse e alternativos convivem sem duplicar cadastro: o que não muda no cenário é herdado.
Sim. O Excel exportado é gerado pela mesma função que desenha a tela, de modo que não existe uma segunda implementação para divergir. O que aparece na visualização é exatamente o que sai no arquivo.
Próximos passos
A demonstração é feita com o recorte do seu negócio: produto, custeio e sazonalidade.
Apresentação do sistema com o recorte do seu negócio: produto, custeio e sazonalidade.
Importação do plano de contas, do balancete e das premissas do ano em curso.
Do dado bruto ao orçamento fechado, com Balanço e Fluxo amarrados, em poucas semanas.
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